2024金融硕士考研解析:商业银行业务核心知识点精读
商业银行租赁业务新解:商业银行租赁服务,即银行作为出租方,为客户提供设备租赁的融资途径,涵盖融资租赁与经营性租赁两大类别。
在融资租赁中,当客户因资金短缺需更新或购置大型设备时,银行购买相应设备并出租给客户,客户获得使用权并定期支付租金,银行则通过租金逐步回收投资。这一过程实质上是银行以出租设备的形式提供信贷,客户则通过租用设备实现了资金信贷的等效,不仅获得了设备的使用权,还在生产经营中创造了新价值,实现了设备与资金的融合。
经营性租赁则提供短期设备出租服务,由出租方负责设备的安装、维护等服务,租金通常高于融资租赁。这种租赁方式适合于通用设备或更新换代较快的设备,出租方与多个承租方签订合同,实现设备的循环利用。
商业银行的表外与中间业务新探:
表外业务,指商业银行从事的不在资产负债表内体现,却能影响银行损益的活动。这类业务包括传统的低风险中间业务以及具有风险的金融创新业务。主要类型有:担保类业务,如银行承兑汇票、备用信用证和保函等;承诺业务,包括可撤销和不可撤销的贷款承诺;金融衍生交易类业务,如远期、掉期、期权等。
中间业务,则是银行利用自身优势,代理客户办理收款、付款等事项,并收取手续费的业务。这些业务包括转账结算、承兑与信用证、代收、银行卡、信托、保理融资等,以及代客买卖、咨询、保险箱服务等。
商业银行中间业务的特点包括:自由度较大,不受金融法规严格限制;透明度差,不易在财务报表中体现;风险分散于多个业务环节;高杠杆作用,尤其体现在金融衍生业务中。
与表内资产业务相比,中间业务为银行提供了风险管理工具,带来低成本稳定收入,并完善了服务功能。中间业务的发展使银行能够满足客户多样化的金融服务需求,增强竞争力,成为金融服务的综合提供者。
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